关于连州市2020年度本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告的整改结果报告

2021年 12 月30日在连州市第16届

人民代表大会常务委员会第1次会议上

连州市审计局局长  莫如礼

主任、各位副主任、各位委员：

       受市政府委托，我向市人大常委会报告连州市2020年度本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告的整改结果报告，请予审议。

2021年8月23日，连州市第十五届人民代表大会常务委员会第五十次会议听取和审议了我受市政府委托所作的《关于连州市2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称：《审计工作报告》），并提出准确把握审计监督重点、强化审计结果运用，切实提升审计整改实效的审议意见。按照市人大常委会《关于印发连州市第十五届人民代表大会常务委员会第五十次会议决议和审议意见的通知》（连人常〔2021〕19号）要求，经市人民政府同意，现将《审计工作报告》反映主要问题截至2021年11月末的整改情况报告如下：

       一、关于《审计工作报告》反映问题的总体整改情况

       《审计工作报告》反映存在的主要问题共42个，审计查出问题金额7.97亿元，涉及部门单位52个，乡镇7个。连州市审计局组织对被审计单位实施整改工作的全过程跟踪检查，制定了审计查出问题整改台账，建立了审计整改“挂销号”制度，对照审计查出的问题，整改一项销号一项，确保整改到位。目前，从整改的情况来看，相关部门单位对《审计工作报告》反映的存在问题均能积极、及时地开展整改工作，依法自觉接受审计监督，整改工作取得了一定成效。经统计，截至2021年11月末，《审计工作报告》反映的42个问题，已落实整改14个，承诺今后改正13个、正在整改15个、整改率为64.3%，相关部门单位按审计要求上缴财政资金119万元、归还原渠道资金643.44万元、规范资金及账务管理金额466.63万元、督促落实及拨付项目资金1120万元、节约政府投资成本959万元。同时，加强内部规范管理，制定并完善部门规章制度2项。

       二、关于《审计工作报告》反映主要问题的整改情况

       （一）财政管理审计查出问题的整改情况

       1.本级财政管理审计查出问题的整改情况

       （1）关于“有2个单位的租赁收益等非税收入未按规定及时足额上缴财政专户，涉及金额310万元”的问题，连州市公共资产事务中心（以下简称：市公共资产事务中心）已于2021年4月将代管资产租赁净收益合计119万元足额缴入连州市财政非税专户，已完成整改。连州市嘉润投资集团有限公司表示将在2021年12月底前将代管的资产租赁净收益合计191万元缴入财政非税专户，目前正在整改中。

       （2）关于“财政决算草案编制部分内容不够准确，未按规定从土地出让收益中计提教育资金、农田水利建设资金合计5,839万元”的问题，连州市财政局（以下简称：市财政局）表示2021年已按规定计提并缴库省级部分教育资金321.72万元、省级部分农田水利建设资金321.72万元，共计643.44万元，剩余本级部分尽快做好相应的账务调整，已完成整改。

       （3）关于“财政部门超范围使用预备费，涉及金额171万元”的问题，市财政局表示今后予以改正，并严格按照《预算法》有关规定规范预算管理，按照预备费使用范围动用预备费，努力提高管财理财水平和财政资金使用效率。

       （4）关于“财政部门未严格执行国库集中支付制度，为提高国库资金支付效率，把部分专项债券资金提前从国库拨付到预算单位实有银行账户，涉及金额2441万元”的问题，截至2021年11月末，连州市住房和城乡建设局已整改完毕，连州市水利局（以下简称：市水利局）资金结余1,471万元。市财政局表示已要求市水利局加快项目结算审核工作，计划在2021年末前完成整改。

       （5）关于“国资监管部门对部分行政事业单位资产管理监督不到位，截至2021年3月末，有9间国有房屋和铺面处于闲置状态，未及时盘活及发挥效益”的问题，2021年8月，市公共资产事务中心已收回该9间房屋和商铺的管理权，并研究解决方案。市公共资产事务中心计划聘请有评估资质的第三方评估公司对物业租赁价格进行重新评估，再进行公开挂网招租，已完成整改。

       （6）关于“本级部分财政专户管理不规范，在3家银行多开设3个银行账户，未严格按规定及时进行清理”的问题，市财政局表示目前正在整理账户注销资料，将对农民住房财产抵押贷款风险补偿基金银行存款长期为零的2个财政专户进行清理。

       （7）关于“财政部门未严格执行预算绩效管理实施方案，未按时组织各预算单位完成项目绩效自评等工作，部分预算绩效管理工作贯彻落实不到位”的问题，目前市财政局聘请第三方机构对5个项目开展绩效评价，绩效报告初稿已完成对资金使用单位的征求意见，正在审核报告终稿，预计本年末能完成，市财政局将及时将绩效评价结果报送本级人大，并向社会公开。

       （8）关于“财政部门未严格执行财政资金项目库管理办法。有4个项目的入库审核操作未完成，就已拨付相关工程款”的问题，市财政局表示已启用广东省财政厅“数字财政”公共综合管理平台，其中包括项目库管理。启动“数字财政”公共综合管理平台后，今后将完善项目的入库审核流程。

       （9）关于“财政部门未能完成2020年度本级暂付款挂账消化31015万元的最低目标任务”的问题，市财政局表示因2020年受新冠肺炎疫情和春节假期延后影响，企业普遍延迟复工复产，地方收入下降较为严重，可支配财力捉襟见肘，只能将财力优先用于消化新增暂付款，今后将继续推进暂付款消化工作，在严格控制增量的情况下采取催收和节约财力消化挂账的办法，力争将财政暂付款余额逐步消化并控制在法定限额内。

       （10）关于“林业部门部分生态公益林补偿金未及时发放给补偿对象，涉及金额711万元”的问题，截至2021年11月末已累计拨付资金4,683万元，结存的561万元资金正在发放中。市财政局表示，今后将加强预算管理、加强与资金主管部门及用款单位的沟通，及时跟踪项目执行进度，督促加快项目资金拨付。

       2.部门预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

       （1）关于“部门预算编制不够细化。有5个预算单位未将相关预算支出细化到具体的经济类科目，涉及预算金额9288万元，均占总预算的40%以上”的问题，涉及的5个预算单位均表示今后予以改正，并严格按照《关于进一步做好预算执行工作的指导意见》的有关规定，把预算细化到基层单位和具体项目。

       （2）关于“部门预算编制不够科学。有11个预算单位未合理编制预算，‘三公’经费执行率在0.5%至22%之间，‘三公’经费预算执行率普遍偏低”的问题，涉及的11个单位均表示今后予以改正，并严格按照《预算法》的有关规定，科学、合理编制预算，严格预算执行。

       （3）关于“部分单位债权债务长期挂账，未按规定及时进行清理。截至2020年末，有13个预算单位存在挂账2年以上且未清理的债权金额合计7942.92万元；有5个预算单位存在挂账2年以上且未清理的债务金额合计9235.28万元”的问题，涉及的15个单位均表示今后予以改正，将对挂账2年以上且未清理的债权、债务款项逐步进行清理。

       （4）关于“部分单位未严格执行预算支出。有10个单位无预算列支‘三公’经费、会议费、培训费，涉及金额88万元；有11个单位超预算支出‘三公’经费、会议费、培训费，涉及金额78万元”的问题，涉及的相关单位均表示今后予以改正，将严格按照《预算法》有关规定执行预算支出，控制“三公”经费、会议费、培训费的支出，认真落实“过紧日子”要求。

       （5）关于“有23个预算单位公务卡改革工作落实不到位，公务卡管理不规范”的问题，涉及10个单位已逐步推进公务卡改革工作。其中，没有办理公务卡的2个预算单位已整改落实办理和使用公务卡结算业务。

       （6）关于“部分单位公务车使用管理不规范，一是3个预算单位，有7辆公务车未见安装车载卫星终端及纳入省公务车平台管理。二是2个预算单位，有5辆公务车未见在省公务车管理平台办理登记使用审批手续等台账信息”的问题，涉及的5个单位均已完成了整改。

       （7）关于“部分项目执行进度慢，预算管理不到位。有14个预算单位未能完成2020年度财政项目预算使用指标任务，总预算执行率偏低，其中有3个预算单位的部分项目预算执行率低于50%”的问题。涉及的14个单位均表示今后予以改正，并加强对预算支出的管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金，提高资金使用效益。

       （8）关于“有6个预算单位的固定资产管理不规范，购置相关资产未见登记固定资产账，涉及金额27万元”的问题，涉及的6个单位已完成了整改，并已将固定资产全部补登入账。

       3．镇级财政管理审计查出问题的整改情况

       （1）关于“上年的财政结转结余资金未纳入2019年财政预算管理，涉及金额3775万元”的问题，西江镇政府表示今后予以改正，今后编制预算时要把以前年度结余资金纳入预算管理，统筹考虑，合理安排。

       （2）关于“政府公务用车购置及运行维护费、会议费、培训费等超预算支出，涉及金额16万元”的问题，西江镇政府表示今后予以改正，在今后规范预算执行管理，严格按照年初制定的预算计划将预算资金进行统筹安排使用，节约开支。

       （3）关于“无公函接待开支10次，涉及金额0.63万元”的问题，西江镇政府已将上述公务接待餐费涉及的来访单位公函全部追回归档，已完成了整改。

       （4）关于“会计核算不规范，期末净资产会计科目结转程序不符合规定，涉及金额439万元”的问题，西江镇政府已将所涉新增固定资产补记固定资产等会计科目，已完成了整改。

       （二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

       1.关于“连州市农业农村局（以下简称：市农业农村局）未能在连州市菜心产业园省级财政补助资金下达之日起60个自然日内编制资金使用方案并报地级以上市人民政府和省农业农村厅备案，方案的实际编制时间比规定时间晚41天，涉及金额5000万元”的问题，市农业农村局表示今后予以改正，并严格按照有关文件要求在规定时间内制定资金使用方案并报地级以上市人民政府和省农业农村厅备案。

       2.关于“‘一窗受理’模式效率不高”的问题，市政务服务中心已加强人财物投入，提高了“一窗受理”服务效率，已完成了整改。

       （三）重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况  

       1.关于“施工单位多计竣工结算工程款959万元”的问题，市公共资产事务中心表示予以改正，将在下一步工程款支付中，严格把关，按照《审计报告》审定价9553万元据实进行结算。

       2.关于“市政道路工程建设内容、规模和标准没有按照连州市发展和改革局（以下简称：市发改局）的批复实施”的问题，市公共资产事务中心表示今后予以改正，并认真执行《政府投资条例》（国务院令〔2019〕第712号）、《清远市政府投资项目管理暂行办法》（清府办〔2011〕64号）的有关规定。

       3.关于“市政道路工程勘察业务未按规定进行公开招投标”的问题，市公共资产事务中心表示今后予以改正，并严格执行《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国招标投标法实施条例》（国务院〔2011〕第613号公布，2019年3月第三次修订后，国务院〔2019〕第709号公布）的有关规定。

       （四）绩效审计查出问题的整改情况

       1.关于“乡村振兴综合示范片项目未能按时完成工作方案的目标任务,工程进度缓慢”的问题，目前正在整改中，截至2021年11月底，龙坪、西岸、大路边、九陂、西江、东陂6个镇已完成建设工程任务，连州镇尚有收尾工作。

       2.关于“部分建设资金未能按工程进度及时拨付，相关专项资金未能及时发挥资金效益，涉及金额931万元”的问题，目前正在整改当中，截至2021年11月底，市农业农村局表示对已达到资金支付条件的镇（乡），提出具体和可操作性的资金支付方案，将会及时完成资金拨付任务，确保建设资金尽快发挥效益。

       3.关于“有3个乡镇的3个示范片项目未进行专项资金的会计核算工作，涉及金额合计1363万元”的问题。目前正在整改当中，截至2021年11月底，市农业农村局表示已对3个镇的资金管理台账进行了核查，接下来将督促各镇完善资金管理台账和会计核算工作。

       4.关于“部分片区项目违反基本建设程序，不具备动工条件即进行现场施工”的问题，目前正在整改当中，截至2021年11月底，大路边镇和龙坪镇已经办理好施工许可证；西江镇、西岸镇、东陂镇正在走流程办理施工许可证；连州镇和九陂镇未办理施工许可证。

       5.关于“有3个乡镇的3个示范片项目未按规定编制概算、预算文件”的问题，截至2021年11月底，大路边镇已完成整改；九陂镇、西江镇正在整改中，并承诺在今后将严格规范做好工程建设项目的概预算编制工作。

       6.关于“项目绩效管理不到位。市农业农村局未对该项目实施效果开展绩效自评……市财政局未及时指导、督促市农业农村局完成2019示范片项目实施效果的绩效自评工作”的问题。目前正在整改当中，截至2021年11月底，市农业农村局已将《关于做好连州市2019年乡村振兴综合示范片建设项目绩效审计整改工作的通知》下发至各镇乡，要求各镇乡做好绩效自评。目前，连州、大路边、龙坪、九陂、西江、东陂6个镇已提交绩效自评报告，西岸镇未提交绩效自评报告。

       （五）国有资产及国有资源审计查出问题的整改情况

       1.国有企业审计查出问题的整改情况

       （1）关于“重大经济事项决策和管理不够规范”的问题，连州市粮食储备库（以下简称：市粮库）已完成整改，建立健全了“三重一大”决策制度，并根据企业的实际情况进一步明确重大经济事项的范围和标准，规范决策方式，并表示今后凡是属于“三重一大”事项需严格按照决策制度程序执行。

       （2）关于“国有资产管理制度不完善”的问题，市粮库已完成整改，并根据实际情况修改了企业的固定资产管理制度，对固定资产管理、处置审批等相关内容作出细化的具体规定。

       （3）关于“固定资产账实不符”的问题，市粮库已完成整改，已将1辆受赠的公务用车（粤RV3369，原值21.98万元）和报废处置的1辆公务车（粤RV2159，原值13万元）进行相应的账务处理，并表示今后涉及资产处置事项会严格按照国有资产管理制度办理审批手续。

       （4）关于“公务接待管理不规范，涉及金额88.7万元”的问题，市粮库表示今后予以改正。其中：连州市审计局已将85.2万元违规接待问题依法移送连州市纪委监委查处，另3.5万元违规接待问题责令改正。

       2.自然资源资产管理审计查出问题的整改情况

       （1）关于“河流巡查监管机制不完善，巡河记录资料不真实，未能如实反映河长巡河情况”的问题，西江镇政府已按要求开展APP巡河，并完善了巡河台账，已完成了整改。西江镇政府表示今后将严格按照《西江镇全面推行河长制实施方案》落实河长制的各项工作。

       （2）关于“对矿产加工企业生产取水管控不到位”的问题，已完成了整改，根据市水利局的反馈意见，截至2021年11月底，连州市审计局依法移送的15家违法擅自取水企业中，13家企业已安装取水计量设施并办理取水许可手续，2家企业已拆除擅自取水设施，改由公共供水管网供水或由其他企业取水后向其供水。

       （3）关于“西江镇政府未能科学合理规划建设用地，导致14家企业的土地使用不符合土地利用总体规划，涉及面积合计353.06亩”的问题，西江镇政府表示将积极向上级土地主管部门争取用地规模和用地指标，逐步为14家工业企业完善用地手续，目前正在整改当中。

       （4）关于“监管不力，辖区内仍有13宗违法占用地未整改，未有效制止违建行为”的问题，西江镇政府已要求王志来对其废矿堆场进行了复绿，目前复绿工作已完成。对于集体用于公益事业建设等的土地整改问题，西江镇政府将积极向上级土地主管部门争取用地规模和用地指标，逐步完善相关用地手续，目前正在整改中。

       （5）关于“对打击非法采矿行为的工作责任落实不到位，未构建长效的监管机制，非法采矿没有得到根本遏制”的问题，西江镇政府表示今后予以改正，将加强与市直有关部门的沟通联系，制定切实可行的工作方案，采用“人机双巡”的方式，不定时对矿区进行巡查，建立巡查台账，构建长效监管机制，坚决遏制非法采矿行为。

       三、下一步工作措施

       从审计查出问题整改工作总体情况来看，我市相关部门和单位均能主动积极落实整改工作，现部分问题已基本整改到位，对于未能完成整改的问题，有关部门已作出安排与承诺，下一步将加大整改推进力度。同时，连州市审计局将严格按照市委、市人大、市政府关于做好审计整改工作的部署要求，紧盯尚在整改的问题，继续加强跟踪检查，督促整改责任单位进一步落实整改措施，确保全部审计查出问题整改到位。