关于连州市2016年上半年预算执行情况的报告

连州市人大常委会:

今年上半年，我市财政工作在市委的正确领导和人大、政协的监督支持，在省、市财政部门的帮助指导下，财税部门坚持认真贯彻落实省、市财税工作会议精神，坚持用科学发展观统揽财税工作，紧紧围绕今年工作目标，依法组织财税收入、科学安排支出，努力增收节支，财政收入稳步增长，预算执行情况良好。现将2016年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2016年上半年一般公共预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1、收入情况：上半年，我市一般公共预算收入累计完成33,149万元，完成本年计划78,521万元的42.22%,比去年同期增收2,829万元，增长9.33%。其中：税收收入完成17,964万元，完成本年计划47,113万元的38.13%，同比增收1,492万元，增长9.06%；非税收入完成15,185万元，完成本年计划31,408万元的48.35%，同比增收1,337万元，增长9.65%，非税收入占一般公共预算收入比重为45.8%。各征收单位组织收入具体情况如下:

（1）国税局：上半年,组织本级财政收入5,063万元，完成年初计划的51.58% ,同比增收394万元,增长8.44%。

（2）地税局：上半年,组织本级财政收入14,360万元，完成年初计划的35.81% ,同比增收1,233万元,增长9.39%。

（3）财政局：上半年,组织本级财政收入13,726万元，完成年初计划的47.98%，同比增收1,202万元,增长9.60%。

2、支出情况：上半年，我市一般公共预算支出累计完成127,132万元，同比增支14,340万元，增长12.71%。完成年度预算54.74%。

（二）一般公共预算收入执行情况

1、上半年，我市一般公共预算收入保持增长态势，各项税收收入同比有增有减。我市部分税种如增值税、个人所得税、地方固定收入和耕地占用税增收外，其他税种均呈现不同程度的下降。至6月份累计税收收入完成17,964万元,同比增长9.06%。各主体税种增减情况具体如下：

(1)增值税,累计入库4,339万元，占年收入计划的57.73%，同比增收1,324万元，增长43.93%，增长主要原因:一是今年雨水充沛，小水电发电量增加，同时供电、电力行业拉动增长；二是建滔集团属下的建滔（清远）玻璃纤维有限公司前期扩产购进设备留抵税额已抵扣完；三是两矿行业加工企业市场回暖有所增收。

(2)营业税,累计入库3,184万元，占年收入计划的42.11%，同比减收639万元，下降16.72%，减收的主要原因是“营改增”工作基本完成，造成营业税大幅减收。同时，上年同期有一次性税源，主要是连州市益润农业发展有限公司等七户进行补充耕地开垦缴纳营业税85万元。

(3)土地增值税，累计入库785万元，占年收入计划的26.25%，同比减收22万元，下降2.73%，下降原因主要是上年同期有一次性税源，主要是连州市粤连电厂有限公司拍卖闲置房产入库本级土地增值税52万元。

(4)企业所得税,累计入库1,603万元，占年收入计划的49.45%，同比减收568万元，下降26.17%，下降主要原因:一是国家多次下调利率影响，不良贷款导致企业营业支出增加；二是去年同期金融业有大额查补税收收入。

(5)个人所得税,累计入库538万元，占年收入计划的58.76%，同比增收17.07万元，增长3.28%，增长的主要原因是今年有一次性税源，主要是连州市农村信用合作联社代扣代缴红利股息所得个人所得税51万元。

(6)地方固定收入，累计入库4,989万元,占年收入计划的28.59%，同比增收823万元，增长19.75%，增长主要原因是本季度部分企业自行申报城镇土地使用税和城市维护建设税，拉动了地方固定收入的增长。

(7)契税,累计入库1,746万元，占年收入计划的37.16%，同比减收222万元，下降11.28%，下降的主要原因是上年同期有一次性税源，主要是连州市鹏宇投资有限公司土地使用权转让入库契税178万元，清远民族工业园有限公司土地出让入库契税103万元。

(8)耕地占用税，累计入库780万元，同比增收780万元，增长100%，增收主要原因是今年有一次性税源，连州市国土资源局新增耕地指标缴纳耕地占用税717万元，“二广”高速公路入库耕地占用税63万元。

2、非税收入占一般公共预算收入比重偏高

上半年，非税收入完成15,185万元，同比增收1,337万元，增长9.65%。非税收入占一般公共预算收入比重为45.80%，比年初任务非税收入占一般公共预算收入的比重40%高出5.8个百分点，非税收入占一般公共预算收入的比重偏高。

3、上级补助方面。上半年,上级下达我市一般公共预算补助70,858万元，其中专项补助28,218万元，一般性转移支付42,640万元。上半年省下达我市第一批地方政府置换债券9,207万元。

（三）一般公共预算支出执行情况

1、上半年，我市一般公共预算支出完成127,132万元，完成年度支出预算的54.74%，同比增长12.71%，财政支出主要项目如下：

（1）一般公共服务支出16,376万元，占年计划的59.32，同比增支3,674万元，增长28.92%。

（2）公共安全支出6,490万元，占年计划的71.76%，同比减支1,797万元，下降21.69%。

（3）教育支出34,427万元，占年计划的62.56%，同比增支8,417万元，增长32.36%。

（4）科学技术支出1,084万元，占年计划的46.03%，同比增支155万元，增长16.73%。

（5）文化体育与传媒支出992万元，占年计划的55.45%，同比减支4万元，下降0.38%。

（6）社会保障和就业支出18,775万元，占年计划的63.47%，同比增支4,056万元，增长27.56%。

（7）医疗卫生支出21,285万元，占年计划的67.42%，同比增支3,544万元，增长19.98%。

（8）节能环保支出1,908万元，占年计划的49.55%，同比增支860万元，增长82.1%。

（9）城乡社区事务支出4,913万元，占年计划的36.95%，同比减支3,011万元，下降38%。

（10）农林水事务支出14,891万元，占年计划的37.12%，同比增支1,778万元，增长13.56%。

（11）交通运输支出2,180万元，占年计划的32.58%，同比减支2,283万元,下降51.16%。

（12）资源勘探电力信息等事务支出578万元，同比增支476万元，增长466.86%。

（13）商业服务业等事务支出883万元，占年计划的39%，同比增支279万元，增长46.25%。

（14）国土资源气象等事务支出1,502万元，占年计划的42.58%，同比减支266万元，下降15.04%。

（15）金融监管等事务支出40万元，占任务1333.33%,同比减支6万元,下降12.53%。

（16）住房保障支出24万元，占年计划的2.6%，同比减支349万元，下降93.66%。

（17）粮油物资管理事务支出383万元，占年计划的59.13%,同比减支106万元，下降21.63%。

（18）其他支出341万元，占年计划的21.29%，同比减支1,140万元，下降76.97%。

(19)债务付息支出60万元,占年计划的79.44%,同比增支60万元,增长100%。

2、一般公共预算支出执行情况特点

（1）将保工资、保运转等刚性支出放在首位。保证机关工作人员工资按时发放、机构正常运转和社会稳定的支出，确保我市各项事业持续健康发展。

（2）调整财政支出导向，着力建设民生财政。我市上半年支出保障民生政策的兑现，落实基本服务均等化。1-6月，民生支出100,478万元，占一般公共预算支出比重为79.03%，同比增长15.07％；基本公共服务支出70,562万元，占一般公共预算支出55.50%，同比增长22.26%。我市紧紧围绕市委市政府重点工作,继续推进创建教育强市及基础设施建设,上半年增支最大的项目为教育支出,完成34,427万元,同比增支8,418万元,增长32.36%。

（3）倡导厉行节约。树立过“紧日子”的思想，在保障正常运转和重点支出的同时，通过强化资金审核、财政监管等环节，大力缩减“三公经费”和一般性支出，降低行政运行成本，规范预算追加。做到统筹兼顾各项事业发展的需求，促进经济社会平稳较快增长。

二、预算执行中存在的问题

（一）财政收入结构不合理，收入质量有待提高

上半年，我市非税收入累计完成15,185万元，同比增收1,337万元，增长9.65%，非税收入占一般公共预算收入的比重45.81%，比年初计划非税收入占一般公共预算收入比重的40%高出5.81个百分点。我市一般公共预算收入增长主要依靠非税收入增长的拉动，而后续拉动效应会越来越弱，收入结构存在着较大的局限性，收入质量有待提高。

（二）收支矛盾突出，资金调度压力极大

上半年，我市一般公共预算收入完成33,149万元，而一般公共预算支出达127,132万元。收支缺口大，仅依靠转移支付弥补，财政收支矛盾十分突出，资金调度压力极大。

（三）经济发展后劲不足，财政增收压力大

一是我市乡镇经济发展不平衡，税源基础薄弱；二是我市经济总量小，税源基础不雄厚，目前还缺乏新的税收支柱增长点，税源单一，产业结构有待进一步优化，财政增收后劲乏力。

（四）财政收入入库不均衡,预计会呈现前高后低的态势,完成全年财政收入同年初人大通过任务数相差较大

虽然我市今年上半年一般公共预算收入增速在各县、市、区中排名第一，但受“营改增”政策和“降成本”行动等影响，我市全年财政收入形势十分严峻。按国、地税等部门预测，预计全年可组织的财政收入51,029万元，仅完成年度计划的64.99%，同比减收21,009万元，下降29.16%，与年初人大通过的任务对比相差27,492万元。

（五）支出进度偏慢

上半年，我市一般公共预算支出127，132万元，同比增长12.71%，完成年度预算54.74%，虽然已达到序时支出进度，但在全市各县、市（区）中支出增速排位较靠后，预计要完成今年广东省市县综合支出考核任务较艰巨。

（六）库款保障水平偏高

截至6月底，我市库款保障水平为1.55倍，比财政部关于地方库款保障水平要求的1.5倍高出0.05，库款保障水平偏高,主要是我市库款余额中大部分属专项资金，专项资金需实行报账制管理，按项目工程进度拨付，项目开展进度偏慢。

二、2016年上半年政府性基金执行情况

（一）政府性基金收支情况

1、收入执行。上半年，我市政府性基金收入7,499万元，同比增加681万元，增长9.79%，完成年度预算40.89%。其中：国有土地使用权出让收入5,950万元，同比增长39.06%，

2、支出执行。上半年，我市政府性基金支出9,611万元，同比减少5,975万元，下降38.34%,完成年度预算36.56%。主要是用于清远民族工业园基础设施建设、城市建设及市政公用设施建设等支出。

三、2016年上半年社会保险基金执行情况

（一）社保基金收入情况

2016年上半年，我市城乡居民基本养老保险基金收入8,208万元，完成年度预算67.89%，同比增长1%。

（二）社保基金支出情况

2016年上半年，我市城乡居民基本养老保险基金支出4,123万元，完成年度预算42.68%，同比下降2.74%。

2016年上半年我市城乡居民基本养老保险基金当年结余4,084万元，累计结余11,222万元。

四、2016年上半年我市国有资本经营预算执行情况

2016年上半年，市本级国有资本经营预算收入暂未入库。

2016年上半年，市本级国有资本经营预算支出暂未发生数额。

主要原因：我市四家国有企业，连州市潭岭水电厂、连州市储备库、连州市嘉润投资发展有限公司和连州城市资产经营有限公司，其中：潭岭电厂属年终一次性上缴利润，故上半年没有上缴收入；储备库因连年亏损，亦没有利润可上缴财政；连州市嘉润投资发展有限公司和连州城市资产公司上半年分别实现租金收入90万元和190万元，但已缴入其他收入科目，没有缴入国有资本经营预算收入科目，计划下半年将该收入进行调库，调整为国有资本经营预算收入。

五、下半年财政工作方向和确保预算收支平衡的几项措施

面对诸多困难和挑战，下半年，我市财政部门将围绕市委、市政府总体工作要求，针对当前和今后一个阶段存在的困难和问题，继续深化财政改革，强化工作措施，全力抓好组织收入工作，确保今年预算收支目标任务完成。

（一）抓好组织收入工作

一是加强财政收入分析预测，切实把握收入形势，加强税源的调查，强化税收的征管，将税源转化为税收。二是加强对税收管理薄弱环节的监控，加强纳税企业的稽查工作，及时组织税收入库，开展企业的纳税评估，减少税收的漏洞。三是强化征管，做到应收尽收。必须围绕年初目标，坚持依法治税，强化责任意识，不断改进税收征管手段，坚持财税联席会议制度、收入通报制度，增强收入管理的预见性和主动性。四是规范非税收入的征收，加大征管力度，加强对公益性、资源性的非税收入管理。

（二）大力调整和优化支出结构，确保重点支出需要

一是大力推进积极的财政政策，加大基础设施投资建设力度，支持市域经济的发展；二是根据轻重缓急顺序，统筹兼顾各项社会事业发展的资金需要；三是合理界定财政供给范围，确定支出标准，压缩不符合财政要求的各项支出。

（三）积极争取扶持

认真研究上级主导和扶持的政策，及时了解可申报的项目资金情况，积极争取上级资金。加强沟通，及时将我市的财政收入情况向上级部门进行汇报，让上级部门对我市的财政收入情况有更深入的了解，在政策上和资金上多给予支持。

（四）加快支出进度，做好库款管理工作

明确责任分工，加大工作力度，资金职能部门要进一步认识加快支出进度工作的重要性和紧迫性，加快支出预算执行，严格结转结余资金管理和政府采购预算执行管理，避免形成新的结转结余。做好市本级专项资金分配下达、上级转移支付资金及时下达工作，推动全市各部门、单位加快实际支出进度。同时加大重点科目、重点部门和重点项目支出的调度力度，努力实现支出进度与时间进度相一致，力争完成全年支出考核目标任务以及库款保障水平降至1.5倍内。

以上报告，请予审议。

                                连州市人民政府

                                 2016年8月23日