关于连州市2017年上半年预算执行情况的报告

连州市人大常委会:

今年上半年，我市财政工作在市委的正确领导和人大、政协的监督支持，在省、市财政部门的帮助指导下，财税部门坚持认真贯彻落实省、市财税工作会议精神，坚持用科学发展观统揽财税工作，紧紧围绕今年工作目标，依法组织财税收入、科学安排支出，努力增收节支，财政收入稳步增长，预算执行情况良好。现将2017年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2017年上半年一般公共预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1、收入情况：上半年，我市一般公共预算收入累计完成33,169万元，完成本年计划64,642万元的51.31%,比去年同期增收19万元，增长0.06%。其中：税收收入完成18,089万元，完成本年计划42,017万元的43.05%，同比增收125万元，增长0.7%；非税收入完成15,079万元，完成本年计划22,625万元的66.65%，同比减收106万元，下降0.7%，非税收入占一般公共预算收入比重为45.46%。各征收单位组织收入具体情况如下:

（1）国税局：上半年,组织本级税收收入10,054万元,同比增收4,991万元,增长98.58%。

（2）地税局：上半年,组织本级财政收入9,384万元（包括税收收入8,036万元、非税收入1,348万元），同比减收4,975万元,下降34.65%。

（3）财政局：上半年,组织本级财政收入13,731万元，同比增收4万元,增长0.03%。

2、支出情况：上半年，我市一般公共预算支出累计完成175,082万元，同比增支47,950万元，增长37.22%。完成年度预算67.75%。

（二）一般公共预算收入执行情况

上半年我市一般公共预算总收入约为226,799万元，其中：地方一般公共预算收入33,169万元，上级补助124,170万元，上年结余结转收入69,460万元。具体情况如下：

1、上半年我市税收收入完成18,090万元，同比增收125万元，增长0.7%。上半年我市税收收入除营业税、个人所得税、地方固定收入、耕地占用税减收外，其他税种均呈现不同程度的增收。各主体税种增减情况如下:

 (1)增值税,累计入库7,664万元，占年收入计划的44.96%，同比增收3,325万元，增长76.63%，增收主要原因：一是受铜箔行业企业产品销售价格上涨及产品销量增加的影响；二是增收额主要来自玻璃纤维及制品制造业；三是受“营改增”政策性因素影响。

(2) 营业税，累计入库0.16万元，同比减收3,184万元，下降99.99%，减收的主要原因是“营改增”工作基本完成，造成营业税大幅减收。

(3) 土地增值税，累计入库1,028万元，同比增收243万元，万元，增长30.97%。增收主要原因:一是连州慧谷房地产开发有限公司楼盘清算及连州市兴业房地产有限公司尾盘清算入库60万元；二是宝盈项目的开盘及海富房地产补缴以前年度欠税入库94万元；三是现代置业与宝通明珠大酒店之间的房产交易入库71万元。

(4) 企业所得税,累计入库3,251万元，同比增收1,647万元，增长102.76%。增收主要原因：一是增收额主要来自铜箔行业和玻璃纤维及制品制造业；二是受本年度企业所得税纳税期限由月报改为季报的影响；三是受企业所得税汇算清缴的影响，华诚和碧桂园两家房地产企业分别入库73万元和64万元。

(5) 个人所得税,累计入库507万元，同比减收31万元，下降5.79%。下降主要原因是去年同期信用社入库股息分红51万元，而今年同期暂无。

(6) 地方固定收入，累计入库3,596万元,同比减收1,393万元，下降27.92%。下降主要原因:一是从2016年下半年开始城镇土地使用税纳税期限调整为全年，企业申报缴纳税款时间较去年同期延后；二是清远民族工业园去年同期入库城镇使用税1,543万元。

(7) 契税,累计入库2，024万元，同比增收277万元，增长15.89%。增长主要原因：一是现代置业与宝通明珠大酒店之间的房产交易入库契税77万元；二是6月份前台增量房和存量房契税申报受理业务量的增长拉动了商品房交易契税总量的上升。

(8) 耕地占用税，累计入库20万元，同比减收760万元，下降97.44%。减收主要原因是本年度相较去年国土取得耕地占用指标批文指标较晚。

2、非税收入占一般公共预算收入比重偏高

非税收入完成15,079万元，同比减收106万元，下降0.7%。非税收入占一般公共预算收入比重为45.46%，比年初任务非税收入占一般公共预算收入的比重35%高出10.46个百分点，非税收入占一般公共预算收入的比重偏高。

3、上级补助方面。上半年,上级下达我市一般公共预算补助124,170万元，其中专项补助85,001万元，一般性转移支付39,169万元。上半年省下达我市第一批地方政府置换债券250万元。

（三）一般公共预算支出执行情况

1、上半年，我市一般公共预算支出完成175,082万元，完成年度支出预算的67.75%，同比增支47,950万元，同比增长37.72%，财政支出主要项目如下：

（1）一般公共服务支出23,916万元，占年计划的94.03%，同比增支7,540万元，增长46.04%。

（2）公共安全支出9,930万元，占年计划的88.43%，同比增支3,440万元，增长 53%。

（3）教育支出41,653万元，占年计划的71.53%，同比增支7,226万元，增长20.99%。

（4）科学技术支出1,684万元，占年计划的77.97%，同比增支600万元，增长55.35%。

（5）文化体育与传媒支出1,763万元，占年计划的80.45%，同比增支771万元，增长77.68%。

（6）社会保障和就业支出25,600万元，占年计划的80.26%，同比增支6,825万元，增长36.35%。

（7）医疗卫生支出2,746万元，占年计划的72.72%，同比增支6,171万元，增长28.99%。

（8）节能环保支出1,981万元，占年计划的37.87%，同比增支73万元，增长3.84%。

（9）城乡社区事务支出4,845万元，占年计划的115.61%，同比减支68万元，下降1.38%。

（10）农林水事务支出26,710万元，占年计划的40.06%，同比增支11,819万元，增长79.37%。

（11）交通运输支出4,107万元，占年计划的128.35%，同比减支1,928万元,下降88.45%。

（12）资源勘探电力信息等事务支出73万元，占年计划的18.58%，同比减支504万元，下降87.21%。

（13）商业服务业等事务支出441万元，占年计划的26.18%，同比减支442万元，下降50.05%。

（14）国土资源气象等事务支出3,482万元，占年计划的111.1%，同比增支1,980万元，增长131.83%。

（15）金融监管等事务支出3万元，同比减支37万元,下降91.57%。

（16）住房保障支出589万元，占年计划的96.84%，同比增支565万元，增长2392.25%。

（17）粮油物资管理事务支出221万元，占年计划的22.8%,同比减支161万元，下降42.19%。

（18）其他支出216万元，占年计划的54.62%，同比减支125万元，下降36.59%。

(19)债务付息支出410万元,占年计划的87.89%,同比增支349万元,增长578.41%。

（20）债务发行支出0.3万元，占年计划4.72%，同比减支0.4万元，下降60.14%。

2、一般公共预算支出执行情况特点

（1）将保工资、保运转等刚性支出放在首位。保证机关工作人员工资按时发放、机构正常运转和社会稳定的支出，确保我市各项事业持续健康发展。

（2）调整财政支出导向，着力建设民生财政。我市上半年支出保障民生政策的兑现，落实基本服务均等化。1-6月，民生支出136,388万元，占一般公共预算支出比重为77.89%，同比增长35.74％；基本公共服务支出71,257万元，占一般公共预算支出40.70%，同比增长19.77%。我市紧紧围绕市委市政府重点工作,继续推进创建文明城市及基础设施建设,上半年增支最大的项目为农林水支出,完成26,710万元,同比增支11,819万元,增长79.37%。

（3）倡导厉行节约。树立过“紧日子”的思想，在保障正常运转和重点支出的同时，通过强化资金审核、财政监管等环节，大力缩减“三公经费”和一般性支出，降低行政运行成本，规范预算追加。做到统筹兼顾各项事业发展的需求，促进经济社会平稳较快增长。

（四）预算执行中存在的问题

1、财政收入结构不合理，收入质量有待提高

上半年，我市税收收入累计完成18,090万元,同比增收125万元，增长0.7%。非税收入累计完成15,079万元，同比减收106万元，下降0.7%，非税收入占一般公共预算收入的比重45.46%，比重较高。上半年，我市正常入库的非税收入7,000万元，调入非税资金8,079万元，我市一般公共预算收入增长主要依靠非税收入进行调节，收入质量有待提高。

2、收支矛盾突出，资金调度压力极大

上半年，我市一般公共预算收入完成33,169万元，而一般公共预算支出达175,082万元，同比增支47,950万元，增长37.72%，收支缺口大，仅依靠转移支付弥补，财政收支矛盾十分突出。

3、经济发展后劲不足，财政增收压力大

一是我市乡镇经济发展不平衡，税源基础薄弱；二是我市经济总量小，税源基础不雄厚，目前还缺乏新的税收支柱增长点，税源单一，产业结构有待进一步优化，财政增收后劲乏力。

4、财政收入入库不均衡,预计会呈现前高后低的态势,完成全年财政收入同年初人大通过任务数相差较大

受“营改增”政策和“降成本”行动等因素的影响，我市全年财政收入形势十分严峻。按国、地税等部门预测，预计全年我市一般公共预算收入完成52,090万元，仅完成年度计划的80.58%，同比减收10,185万元，下降16.35%，与年初预算收入任务相比缺口12,552万元。

二、2017年上半年政府性基金执行情况

（一）政府性基金收支情况

1、收入执行。上半年，我市政府性基金收入1,453万元，同比减收6,045万元，下降80.62%，完成年度预算11.25%。

2、支出执行。上半年，我市政府性基金支出3,552万元，同比减少6,058万元，下降63.04%,完成年度预算19.54%。主要是用于城南小学和丰阳镇新区项目征地、城市建设及市政公用设施建设等支出。

三、2017年上半年社会保险基金执行情况

（一）社保基金收入情况

2017年上半年，我市城乡居民基本养老保险基金收入8,272万元，完成年度预算62.86%，同比增长0.7%。

（二）社保基金支出情况

2017年上半年，我市城乡居民基本养老保险基金支出5,425万元，完成年度预算50.28%，同比增长31.58%。

2017年上半年我市城乡居民基本养老保险基金当年结余2,847万元，累计结余12,740万元。

四、2017年上半年我市国有资本经营预算执行情况

2017年上半年，市本级国有资本经营预算收入暂未入库。

2017年上半年，市本级国有资本经营预算支出暂未发生数额。

主要原因：2017年纳入市属国有企业资本经营预算编制范围的企业共16户，潭岭电厂属年终一次性上缴利润，故上半年没有上缴收入；储备库因连年亏损，开支全靠财政拨款，亦没有利润可上缴财政；连州市嘉润投资发展有限公司上半年实现产权转让收入800万元，但已缴入非税收入科目，没有缴入国有资本经营预算收入科目；连州市金叶发展有限公司股利股息收入需到年终收到分红后再上缴；清远民族工业园有限公司、连州市民润投资有限公司、连州市嘉盈矿业发展有限公司、连州市嘉源环保咨询有限公司、连州市鸿翔投资管理有限公司、连州市连信实业投资有限公司、连州市金铭投资发展有限公司和连州市自来水有限责任公司因亏损或暂未开始运营等原因，年初预算数均为零；另连州市城市资产经营有限公司、连州市金桥社会服务有限公司、连州市火力发电开发公司和连州市粤北物业经营管理有限公司因我局尚未开具上缴通知书，故目前尚未上缴收入。

五、2017年上半年地方政府性债务收支执行情况

2017年上半年我市地方政府性债务余额合计25,178万元。其中，一般债17,240万元，专项债6,235万元，或有债务1,703万元；其中通过省转贷债券资金化解250万元存量债务，通过一般公共预算资金化解506万元存量债务，单位通过自有资金化解340万元或有债务。

六、下半年财政工作方向和确保预算收支平衡的几项措施

面对诸多困难和挑战，下半年，我市财政部门将紧紧围绕市委、市政府的决策部署，认真分析当前形势，全力增收，厉行节约，确保完成今年预算收支目标任务。

（一）继续加大财政收入工作力度

密切关注当前经济形势，加强财政收入形势分析，科学调度国地税收入任务，加强对重点区域、重点企业、重点税种的财政收入和非税收入增减的原因分析，全力做好监测，做到早着手、早分析、早应对。一是抓税源管理的落实。加强纳税企业的稽查工作，依法依规组织征收，增强收入管理的预见性和主动性，不断挖掘税源征收增长点，积极拓宽财政增收渠道。二是抓目标责任的落实。必须紧紧围绕年初目标，强化责任意识，及时掌握目标完成进度，落实跟踪服务。三是抓综合治税的落实。不断改进税收征管手段，坚持财税联席会议制度、收入通报制度，建立部门联动、共同治税的相关机制，加强综合治税管理。四是规范非税收入的征收。加大非税收入征管力度，加强对公益性、资源性的非税收入管理。

（二）不断优化财政支出结构

一是全力保障改革支出。积极统筹资金保障各项政策性支出，落实好各项财政改革资金，确保各项制度性改革工作顺利推进。二是继续加大民生支出。持续保障和改善民生，扎实做好民生工程、困难群众生活保障等工作，继续加大“三农”、教育、医疗卫生，社会保障等重点支出，让广大老百姓得到更多“看得见、摸得着”的实惠；三是继续做好重点项目支出。推行积极的财政政策，围绕项目建设，对照目标、梳理进度、压实责任、持续扩大有效投入。四是统筹兼顾各项社会事业发展支出。根据轻重缓急的顺序，兼顾其他社会事业发展需要，合理界定财政供给范围，确定支出标准，压缩不符合财政要求的各项支出。

（三）努力提高财政监管水平

一是加强预算管理。强化预算法治意识，认真执行人大批复预算，严格“三公”经费预算管理，降低行政运行成本，提高财政资金使用效益。二是加大争取上级支持力度。加强与上级部门的沟通联系，及时将我市的财政收入情况向上级部门进行汇报，希望上级部门对我市的财政收入情况有更深入的了解，在政策上和资金上多给予支持。三是加快资金支付进度。做好下半年的预算执行工作，加快资金审核和支付力度，进一步加强后续跟踪，采取有力措施，加快形成支出，发挥财政牵动性效益。

（四）全力做好各项财政重点工作

一是加强资产管理。对全市行政事业单位进行全面彻底的清产核资工作，进一步摸清了全市行政事业单位资产“家底”。同时加强经营性国有资产的运营和处置监管，确保国有资产保值增值。另一方面加强国有资产使用收益和处置收入监管，提高资金使用效益。对国有资产有偿使用收入和处置收入从严管理，全额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。二是加强政府债券管理。继续完善债务管理制度，做好债务统计分析和风险监控等工作，管好、用好债券，切实防范和化解财政金融风险，积极发挥债券资金对经济发展的作用。三是做好库款管理工作。加大重点科目、重点部门和重点项目支出的调度力度，努力实现支出进度与时间进度相一致，力争完成全年支出考核目标任务以及库款保障水平降至1.5倍内。四是全面推进预决算公开。建立更加透明与细化的预算公开制度，规范预决算公开工作进一步完善。

以上报告，请予审议。